Opciones de acciones de Form 1099-b

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Opciones de compra vendidas & amp; Forma 1099-B Hola a todos, Mi empleador nos concedió opciones sobre acciones en 2010 (sin impuestos tomados, sin dinero tomado por las opciones en ese momento), que se nos permite vender 1/3 en 2011, otro 1/3 en 2012 & amp; El último 1/3 en 2013. He vendido un 1/3 en 2011, en el que los ingresos & amp; Los impuestos fueron sacados & amp; Añadido a mi W2. Al principio del año recibí una declaración del plan de acciones de fin de año que muestra cuántas acciones vendieron & amp; El desglose de los impuestos. A continuación, recibí un formulario 1099-B que prácticamente dice lo que la forma del plan de acciones de fin de año dice & amp; Dice que no se cobraron impuestos. Mi pregunta, ¿cómo es que la forma 1099-b dice que no se tomaron impuestos, cuando en realidad fueron tomadas (fueron tomadas y añadidas a mi W2) ACTUALIZACIONES! ¿Cómo ha cambiado el Formulario 1099-B del IRS y los informes de base de costos para las ventas de acciones adquiridas de mis opciones sobre acciones, acciones restringidas o ESPP? ¿Qué debo hacer de manera diferente debido a los cambios? Si vendió acciones durante el año calendario, su firma de corretaje emitirá el Formulario 1099-B del IRS a mediados de febrero del año siguiente. Este es un documento importante que debe tener para completar su declaración de impuestos para el año de venta. Muchas firmas de corretaje reformatean el Formulario 1099-B en su propia declaración de sustituto. Que emiten en lugar de la forma real del IRS. El IRS también recibe la información reportada y la igualará con la información que usted proporciona en el Formulario 8949 y el Anexo D de su declaración de impuestos. Cambios Significativos en los Reportes en el Formulario 1099-B Hace algunos años, el Formulario 1099-B cambió para requerir más detalles sobre la venta de acciones. Para las ventas de acciones adquiridas a partir del 1 de enero de 2011, los corredores de bolsa han tenido que informarle las fechas de adquisición de acciones, su base tributaria (es decir, la base del costo) y si las ganancias de capital eran de largo o corto plazo. Antes de esa fecha, solamente el producto bruto de las ventas debía ser reportado en el Formulario 1099-B después de que el stock hubiera sido vendido durante el año. Esta información adicional puede ser útil, aunque puede ser confuso en su lugar. El 1099-B para las ventas de acciones realizadas durante 2015 se parece mucho a la versión para el año fiscal de 2014. Sin embargo, la versión 2014 introdujo algunos cambios importantes que debe seguir teniendo en cuenta al revisar su 1099-B para las ventas de acciones en 2015: En 2014, el IRS rediseñó el formulario para que coincida con sus números de cuadro con las columnas en el formulario 8949, que se utiliza para informar las ventas de acciones. Una caja en el centro superior del Formulario 1099-B indica la casilla apropiada para chequear cerca de la parte superior del Formulario 8949 al reportar la venta. Los ingresos que su corredor informa deben ser netos de comisiones y honorarios. Se agregó una caja (Caja 1g) para los ajustes. No confunda esto con los ajustes necesarios para la compensación de acciones que se discuten a continuación. La casilla 1g se aplica solamente al monto de cualquier pérdida no deducible en una venta de lavado o al monto de descuento de mercado acumulado. Asuntos especiales para la compensación de acciones Los reglamentos y las instrucciones 1099-B continúan evolucionando. De acuerdo con las regulaciones finales (páginas 29-30) emitidas por el IRS en 2013, se prohíbe a los corredores incluir ingresos por compensación de capital en la base reportada en el Formulario 1099-B, comenzando con las donaciones hechas a partir del 1 de enero de 2014. Su corredor Informará sólo lo que pagó por la acción en el ejercicio o la compra. Para las subvenciones hechas antes de esa fecha, su firma de corretaje puede reportar voluntariamente la información de base completa ajustada con el elemento de compensación. En cualquier información suplementaria que da, su corredor puede incluir la porción de la base completa no reportada al IRS. Evolución De La Bases De Costo En El Formulario 1099-B Del IRS Qué usted necesita saber para las ventas comunes hechas en 2015 Para 2015 las ventas de acciones de la compañía adquiridas de compensación de capital y ESPPs, los corredores pueden (1) reportar la base de costos completa para las subvenciones anteriores a 2014, mientras que informan sólo la base parcial para las subvenciones posteriores, o (2) reportar la base parcial no ajustada para Todas las subvenciones. Por lo tanto, tendrá que hacer lo siguiente: 1. Entender lo que está o no está en el 1099-B enviado al IRS. Si esto no se explica claramente, pregunte a su compañía y su proveedor de servicios de planes de acciones (es decir, corredor) si cualquier ingreso de compensación fue incluido en la base. 2. Haga un ajuste apropiado en la ganancia o pérdida de la venta en el Formulario 8949 y el Anexo D si la parte de compensación de la base no está incluida en el Formulario 1099-B. El Formulario 8949 del IRS y el Anexo D tienen una columna para usar para este ajuste (usted reporta la base dada en el Formulario 1099-B y lo ajusta indirectamente a través de esta columna). Especialmente confuso para acciones restringidas y RSUs Las regulaciones finales forman una excepción para las acciones que no se adquieren en efectivo, es decir, lo que técnicamente se llama seguridad no cubierta. Esto significa que para las acciones restringidas y las UAR, y quizás también para el ejercicio de los RAS, la parte de la base tributaria que es igual a los ingresos de compensación reconocidos no se reporta al IRS: la información del costo 1099-B presentada al IRS tendrá un Espacio en blanco o $ 0 para estas subvenciones. Solamente el precio de ejercicio / compra de las opciones de acciones o acciones de ESPP adquiridas en 2011 o posteriores debe tener su base reportada. Alerta: Aunque este cambio puede resultar útil con la notificación de las ventas de acciones en su declaración de impuestos, a menos que su firma de corretaje incluya la parte de compensación de su base de costos (no permitida para las ventas de acciones adquiridas de donaciones hechas en 2014 o posteriores) Costo informado en el Recuadro 1e del Formulario 1099-B será demasiado bajo o el cuadro de costo-base estará en blanco. Para evitar el pago excesivo de impuestos, debe ajustar la ganancia o pérdida en el Formulario 8949 y el Anexo D o, si el Cuadro 1e está en blanco, simplemente informe la base correcta. Para obtener información adicional, incluyendo más detalles sobre la base de costos y algunos consejos de impuestos, consulte el artículo relacionado sobre estos temas y problemas. Consulte también las preguntas frecuentes sobre cómo evitar algunos de los mayores errores de devolución de impuestos con las opciones de compra de acciones. Acciones restringidas / RSUs. ESPPs. Y SARs. Examinar órdenes permanentes A la luz de los cambios en los informes de costo-base, considere si debe modificar cualquier orden permanente de impago de su cuenta para que las acciones se utilicen en la venta. Esto es particularmente importante para las acciones que ha adquirido de ejercicios de opciones, acciones restringidas / derechos de adquisición de RSU, o compras en el mercado en diferentes momentos (es decir, la base impositiva varía). De lo contrario, la orden predeterminada será automáticamente "first in, first out" (FIFO) cuando vende el stock de la empresa. Bajo las reglas de procedimiento que los corredores deben seguir, una orden permanente se puede cambiar hasta la fecha de liquidación. Anteriormente, usted podría salir con sólo indicar las acciones vendidas en su declaración de impuestos. Si bien es mejor que le diga a su corredor que entregue las acciones con la base del costo más alto para minimizar los impuestos, cuando tenga acciones de ISO y ESPP esto podría causar consecuencias fiscales no deseadas con una disposición de descalificación de ISO o una disposición de descalificación de ESPP. Usted debe discutir esto con su propio asesor. Alerta: Si usted tiene acciones de la compañía en su cuenta de varios tipos de compensación de capital, como acciones de ejercicios ISO, compras de ESPP y la adquisición de acciones restringidas, al vender las acciones asegúrese de identificar las que desea usar. La venta involuntaria de otras acciones puede desencadenar consecuencias fiscales no deseadas (por ejemplo, una disposición de descalificación de las acciones de ISO o ESPP). Esta situación puede requerir un cambio en el orden permanente. El contenido se proporciona como un recurso educativo. MyStockOptions.com no será responsable de ningún error o retraso en el contenido, o cualquier acción tomada en dependencia de los mismos. Copyright y copia; 2000-2016 myStockPlan.com, Inc. myStockOptions.com es una marca registrada federal. No copie ni extraiga esta información sin el permiso expreso de myStockOptions.com. Form 1099 b opciones de compra de acciones, negociación de acciones en línea en nse. Su fuente de educación y herramientas sobre opciones sobre acciones, acciones restringidas, planes de compra de acciones para empleados y otras formas de. Temas relacionados con las opciones sobre acciones. Mi 1099 B está mostrando una base de costo diferente a mi 1099. reportado en el Formulario 1099-B para el plan de existencias. Producto del ejercicio de opciones sobre acciones. Opciones de acciones Morgan Stanley Smith Barney ha preparado la siguiente información para ayudarle a entender. • Formulario 1099-B de Morgan Stanley Smith Barney Formulario 1099 b opciones sobre acciones: Opciones de compra de acciones y planes de compra de acciones se están convirtiendo. Ya que esto explicará cualquier ingreso incluido en su Formulario W-2 relacionado con sus opciones de compra de acciones para empleados. Formulario 1099-B. Lea las preguntas frecuentes sobre las opciones de compra de acciones, plan de compra de acciones. Esta transacción de venta debe ser reportada por su corredor en el Formulario 1099-B. La base de costos para algunas ventas de acciones 2011 se incluirá en el Formulario 1099-B. Con la mejora de los informes sobre la base de bonos, opciones y otras inversiones a partir de. Operaciones compartidas en nse: A veces se denomina una opción de stock no estatus. Opción, la base mostrada en el Formulario 1099-B lo hará. Recibir opciones sobre acciones u otras formas de. Unidades de Acciones Restringidas Las Acciones de Acciones Restringidas son una forma de compensación que generalmente se gravan en el momento de la adquisición, mientras que las opciones de acciones de los empleados suelen ser gravadas en ese momento. No calificado o "NQ" opción de compra de acciones y posteriormente vender las acciones. Para el mismo día. Formulario 1099-B para el año en curso, emitido por E * TRADE. • Formulario del IRS. Un índice de guías de impuestos, planificación, temas y consejos. Reducción de impuestos. Centro de Recursos de Ayuda para Desastres del IRS. IRS; Guía de Recursos de Desastres para Individuos y Empresas. Hay muchas situaciones que requieren el uso del formulario 1099. El 1099 se utiliza a menudo en los casos en que un inversionista ha recibido pagos de dividendos de un fondo mutuo. El impacto fiscal de la venta de acciones que heredó es un poco difícil, porque no pagó nada para adquirirlo. El impuesto sobre las ganancias de capital normalmente se calcula mediante. Mapa del tema del IRS. Asignar la base ajustada de la antigua existencias entre la antigua y la nueva stock sobre una base lote por lote. TradeLog fue diseñado para las necesidades de informes fiscales de los comerciantes activos. Ajustes complejos de venta de lavado realizados correctamente Las ventas de lavado entre las existencias y las opciones, y en todo. Lea las preguntas frecuentes sobre las opciones de compra de acciones, el plan de compra de acciones, las opciones de acciones calificadas frente a las no calificadas, el impuesto mínimo alternativo, las opciones sobre acciones de ejercicio Cuando el IRS adoptó las regulaciones finales de base de costos en el Formulario 1099-B revisado, nos preguntamos dónde y cómo Información adicional sobre la base del costo de las existencias. Cuando apareció la Forma 1099-DIV, las ganancias de capital a corto plazo fueron agrupadas con. Usted puede tener que también reportarlos en el Formulario 1040, HORARIO B, Intereses. Usted debe mantener la acción por más de 2 años desde el momento en que se otorga la opción de compra de acciones. Las opciones sobre acciones de incentivo se informan en el Formulario 1040 de varias maneras posibles. La forma en que se informan las opciones de incentivos de las acciones ISO depende del tipo de disposición. (С) 2005-2015. Веб-студия & quot; 12 Технологий & quot; Autor Tema: Su 2014 1099-B formulario para una venta de ESPP probablemente estará mal (Leído 3803 veces) & # 171; El: 25 de noviembre de 2014, 02:19:17 PM & # 187; Ha habido discusiones sobre planes de compra de acciones para empleados (ESPPs) en este foro. En general, la mayoría trabajan algo como: - El precio de mercado es Y. - Su empresa le permite comprar para X, y X & lt; Y para comprar acciones N. - En algún momento lo vendes por Z. Donde X, Y y Z están en unidades de $ / acción. En el año en que lo compre, N * (Y - X) se agrega a su W-2 y debe pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre esa cantidad. Debido a que ahora ha sido gravado, su base para la acción es Y. Cuando vende la acción, si Z & gt; Y tiene una ganancia de capital de N * (Z - Y) y si Z & lt; Y tiene una pérdida de capital de N * (Y - Z). Si usted vende dentro de un año la ganancia de capital es a corto plazo, de lo contrario es a largo plazo. Para el año fiscal en el cual usted vende, obtiene un 1099-B de su corredor documentando el cálculo anterior y paga los impuestos apropiados sobre su ganancia / pérdida de capital. Algunas personas tuvieron la desgracia de que un corredor reportara la base como X en lugar de Y. Esto causó que la gente pagara demasiados impuestos sobre la ganancia de capital si no corrigieran la base y hicieran el cálculo correcto. Pero parece que la mayoría tenía la información correcta sobre el 1099-B. Ahora, sin embargo, parece que el IRS quiere que todos tengan esta desgracia. A partir de este año, prácticamente todos los formularios 1099-B para las ventas de acciones de ESPP estarán mal! Al menos, eso es lo que deduzco de los elementos que aparecen a continuación. La primera se cita de un aviso que encontré en el sitio web de nuestro corredor (destacando agregado). El segundo tiene un enlace con las "regulaciones finales" Mencionado en la nota de corredor, y una cita de la sección pertinente (destacando añadido). A pesar de la afirmación del IRS de que "un empleado sabrá & quot; Él / ella está a punto de pagar demasiado impuestos, parece más correcto suponer que muchos pagarán más porque no lo sabrán. ¿O me falta algo o más? El 18 de abril de 2013, el Servicio de Impuestos Internos y el Departamento del Tesoro de Estados Unidos Regulaciones relativas a Basis Reporting por Corredores de Valores y Determinación de Bases para Deuda Instrumentos y Opciones. Bajo los reglamentos, los corredores de valores ya no podrán aumentar La base de costo de las acciones adquiridas a partir del 1 de enero de 2014 para contabilizar la compensación (W-2) Componente reconocido por el empleado. Resumen del cambio • Para cumplir con las nuevas regulaciones, a partir del 1 de enero de 2014 el corredor proporciona la compra descontada Precio como base de costo para acciones adquiridas de un plan de compra de acciones para empleados, independientemente de la compra fecha. Antes del 1 de enero de 2014, el corredor aumentó la base de costos, en algunos casos, en base al tipo de • el corredor ha ajustado sus sistemas de información y para las acciones resultantes de un stock de empleados Plan de compra, verá también el informe de base de costos más bajos en la página de tenencias Como en las pantallas de ganancia y pérdida realizadas. La base inferior también se mostrará en su 2014 Declaraciones de los participantes y 2014 Formulario 1099-B. • Como resultado de estos cambios, es posible que no pueda confiar en la información de base en su Formulario 2014 1099-B. Y en su lugar deberá referirse a su historial de compra disponible en línea. • Además, las acciones transferidas a otra Institución Financiera serán transferidas con la Precio de compra descontado como la base del coste. Preguntas frecuentes & # 8211; Impuesto Preguntas frecuentes sobre impuestos Su 1099 de Apex Clearing Corp., que cubre todas las transacciones de acciones elegibles desde el 1 de enero hasta el 5 de noviembre y las operaciones de opción del 1 de enero al 7 de noviembre, se enviará el 17 de febrero de 2015. Esta es también la fecha prevista para Wedbush Inc , Que incluirá la actividad de negociación para el resto de 2014. Además, su 1099 estará disponible en formato pdf en el Centro de Impuestos en www.lightspeed.com. Además de una copia por correo, todos los 1099s se pueden obtener en línea a través de su inicio de sesión seguro en www.lightspeed.com. Después de iniciar sesión, verá un enlace para The Tax Center en el lado izquierdo, donde tendrá acceso a su 1099 en formato PDF junto con otros recursos. Tenga en cuenta que 1099s que tienen un número muy grande de transacciones recibirá un CD / DVD en lugar de un papel 1099. Sí. Cada firma de compensación (Apex Clearing Corp. y Wedbush Inc.) emitirá un 1099 para todas las cuentas con transacciones que son 1099 elegibles. Sí. La base de coste para cualquier acción y valores cubiertos (comprados después del 1/1/2012) se mostrará en el Formulario 1099. A partir de 2011, el IRS ordenó la presentación de informes sobre la base de costos de los valores cubiertos únicamente en el Formulario 1099-B. Una garantía cubierta es una acción accionaria que fue adquirida a partir del 1 de enero de 2011. Si adquirió este valor en otro Agente y trasladó la posición a Lightspeed a través de ACAT o de cualquier otra forma, la base de costos no estará en el 1099. Sí. Las transacciones de opciones estarán disponibles en su 1099. Todas las cuentas individuales y conjuntas recibirán un 1099 si son ciudadanos de los Estados Unidos o residentes legales y tuvieron alguna actividad imposible de reportar para el año. Las S-Corporaciones y Asociaciones, si se declaran como tales en el formulario W9, recibirán un 1099 por su actividad comercial. Para las Sociedades de Responsabilidad Limitada, aquellas personas que chequeen "S" S Corporation o "P" Partnership en el formulario W9 recibirán un 1099. C-Las corporaciones no reciben 1099s pero son responsables de reportar cualquier ganancia que reciben sobre la base de estados financieros que la compañía reporta. Ventas o reembolsos de valores. Todas las ventas de acciones completas sin importar el monto serán reportadas en un Formulario 1099-B. Las acciones fraccionarias pueden estar sujetas a un reporte de minimis si es inferior a $ 20.00. Cualquier impuesto extranjero que no fue reembolsado y cualquier impuesto federal sobre la renta bajo las reglas de retención de reserva independientemente de la cantidad. Distribuciones tales como dividendos, distribuciones de ganancias de capital o distribuciones no tributables que fueron pagadas sobre distribuciones de acciones y liquidación. Solamente las cantidades de $ 10.00 o más para las distribuciones pagadas en la acción, o $ 600 o más para las liquidaciones se requieren para ser divulgadas en los formularios. Cualquier impuesto extranjero que no fue reembolsado y cualquier impuesto federal sobre la renta bajo las reglas de retención de reserva independientemente de la cantidad. Todos los ingresos por intereses en monto superior a $ 10.00 que no se hayan reportado en otros formularios serán reportados aquí. Cualquier impuesto extranjero que no fue reembolsado y cualquier impuesto federal sobre la renta bajo las reglas de retención de reserva independientemente de la cantidad. Por lo menos $ 10.00 en regalías o pagos de corredores en lugar de dividendos o intereses exentos de impuestos. Cualquier impuesto extranjero que no fue reembolsado y cualquier impuesto federal sobre la renta bajo las reglas de retención de reserva independientemente de la cantidad. Requisitos de retención de retención se rigen por el IRS y se requiere para ser aplicada por todos los agentes de retención en todas las personas y entidades no exentos. La tasa de retención de reserva actual es del 28% y puede aumentar hasta el 31% en los pagos realizados después del 31 de diciembre de 2012. Se requiere que la retención de la copia de seguridad sea informada en el formulario 1099 apropiado, independientemente de la cantidad retenida. La regla de minimis de $ 10.00 no se aplica cuando se ha producido retención de reserva. Si recibe un formulario 1099 que tiene un TIN incorrecto, póngase en contacto con el departamento de gestión de relaciones. Podemos tener que obtener un nuevo formulario W-9 para verificar su TIN y luego hacer que la firma de compensación genere un formulario corregido 1099. A partir de 2011, el IRS ordenó la presentación de informes sobre la base de costos de los valores cubiertos únicamente en el Formulario 1099-B. Una garantía cubierta es una acción accionaria que fue adquirida en o después del 1 de enero de 2011. Si la información de base de costos que se informa en su Formulario 1099-B es incorrecta, puede informar una corrección al IRS usando el Formulario 8949. Las instrucciones para llenar este formulario se pueden encontrar en el sitio web del IRS en www.irs.gov/instructions. El IRS no le permite deducir las pérdidas de ventas o transacciones de acciones o valores en una venta de lavado. Una venta de lavado ocurre cuando usted vende o negocia acciones o valores con pérdida y dentro de 30 días antes o después de la venta usted: Comprar acciones o valores sustancialmente idénticos, Adquirir acciones o valores sustancialmente idénticos en un negocio totalmente imponible, Adquirir un contrato u opción para comprar acciones o valores sustancialmente idénticos, o Adquiera básicamente existencias idénticas para su cuenta de jubilación individual (IRA) o Roth IRA. Para las transacciones que caen en la categoría de ventas de lavado, la base de costos ajustados se incrementa por el monto de la pérdida no permitida. Por regla del IRS bajo la sección 475 (f), una elección válida de mercado a mercado es aquella que se ha hecho antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos para el año anterior al año para el cual la elección se hace efectiva. Póngase en contacto con Lightspeed después de esta elección se ha hecho con el IRS. Envíe un correo electrónico [correo electrónico & # 160; protegido] para obtener instrucciones sobre cómo configurarlo para su cuenta. Varias instrucciones y publicaciones útiles que se indican a continuación están disponibles en el sitio web del IRS, www.irs.gov. 2014 Instrucciones Generales 2014 Instrucciones para el Formulario 1099-B 2014 Instrucciones para el Formulario 1099-DIV 2014 Instrucciones para los Formularios 1099-INT y 1099-OID 2014 Instrucciones para el Formulario 1099-MISC Instrucciones para formularios 1099-R y 5498 Pub 550 Ingresos y gastos de inversión Pub 575 Ingresos de pensiones y anualidades Información general sobre la base de costos y preguntas frecuentes CostBasis.com El término "cubierto" significa cualquier garantía adquirida después de la fecha de vigencia para ese tipo de inversión o cualquier valor que se recibió en la cuenta con un estado de cuenta de costo de la firma de corretaje que transfiere. Una seguridad "no cubierta" es aquella que no cae bajo las nuevas reglas. Las fechas en que los valores se "cubren" varían según el tipo de inversión: 1 de enero de 2011: Acciones en corporaciones (incluyendo REITs y ADRs) y algunos ETFs 1 de enero de 2012: Fondos mutuos, planes de reinversión de dividendos en acciones y ETFs restantes 1 de enero de 2013: Notas, bonos, opciones, materias primas, otros tipos Todos los valores adquiridos antes de la fecha de vigencia para esa categoría se consideran valores "no cubiertos" y se mantienen en un fondo separado para la contabilidad de base de costos para esa inversión en particular. Si el fondo mutuo o corredor tiene registros de base de costos precisos para todas las acciones, pueden hacer una elección de "una sola cuenta" y mantener los valores cubiertos y los no cubiertos en un fondo común. Otros puntos destacados: 1. El método de costo medio de categoría doble no puede utilizarse después del 1 de abril de 2011. 2. Declaraciones de información tributaria sobre acciones de reorganización corporativa deben ser publicadas en el sitio web público de la corporación por diez años (¡bueno!) 3. Si no desea utilizar el método predeterminado de comparación de base de costos seleccionado por la firma de corretaje (generalmente primero en entrar o primero en salir o en FIFO), puede seleccionar entre una selección de métodos alternativos disponibles por su firma de corretaje o Empresa de fondos mutuos. Su selección debe hacerse por escrito o electrónicamente (pero no verbalmente). 4. La firma de corretaje es responsable de aplicar las acciones de reorganización corporativa a los datos de base de costos sólo si la acción ocurre durante el período en que la garantía está bajo su custodia. 5. Los informes del Formulario 1099-B ahora serán emitidos a las corporaciones del Subcapítulo S. 6. Cuando se aplica el método predeterminado FIFO, los lotes de impuestos con fechas de adquisición desconocidas ahora se requieren específicamente para ser utilizados en primer lugar. En el pasado, algunos contribuyentes saltaron sobre lotes de impuestos con fechas de compra desconocidas al aplicar la regla FIFO, pero ahora el corredor / distribuidor está específicamente obligado a usar esos lotes de impuestos primero para reportar la base de costos bajo la nueva ley. ¿Por qué es tan malo? Limita sus opciones porque se espera que el contribuyente informe base de costos consistente con el informe del corredor. Si no conoce la fecha de adquisición, probablemente tampoco conoce la base de costos de ese impuesto. Lo ideal sería que usted elija vender lotes específicos de impuestos de identificación cuyas fechas de compra y los costos que usted conoce, posponiendo la venta de la fecha de adquisición desconocida impuesto hasta que llegue a su propiedad y se intensifica hasta el valor de mercado. Hay millones (miles de millones?) De acciones de este país que no se están vendiendo porque el dueño no conoce el costo. Si el corredor utiliza el método predeterminado FIFO y vende acciones sin recordar identificar específicamente un lote de impuestos, el lote de impuestos de fecha de adquisición desconocida se informará en su Formulario 1099-B (sin una base de costo) y debe ser reportado en su declaración de impuestos. Para el momento en que te das cuenta de lo que pasó, no puedes volver atrás y usar el método de identificación específico después de que el comercio haya sido confirmado. A continuación, se ven obligados a luchar para encontrar una base de costes para los antiguos impuestos. Por lo tanto, es probable que informe base de costo cero para el lote de impuesto de fecha de adquisición desconocida, incurrir en más impuesto sobre plusvalías de lo que de otro modo habría debido. ¿Está respirando un suspiro de alivio que puede contar con su firma de corretaje para mantener todos sus registros de base de costos para usted? No cuentes con eso. Esta legislación fue diseñada para el beneficio del IRS para recaudar más impuestos, no para su beneficio. Usted todavía debe estar vigilante en la contabilidad de su propia base de costos porque: 1. Pasará muchos años antes de que su cartera tenga un volumen de negocios del 100% para que todas las tenencias sean "valores cubiertos" bajo las nuevas reglas. La firma de corretaje no es responsable de su base de costo inicial en los valores que posee ahora. 2. Las ventas de lavado en diferentes cuentas no son responsabilidad de la firma de corretaje para realizar un seguimiento. Esto sucede más comúnmente de lo que pensaría. Por ejemplo, un marido y una esposa poseen acciones del mismo fondo mutuo en sus nombres separados. Se realiza un retiro de una de las cuentas para pagar una factura, y la reinversión trimestral de dividendos ocurre en ambas cuentas menos de 30 días después. Esto puede fácilmente invocar la regla de venta de lavado si la venta estaba en una pérdida. 3. Ciertas transacciones son difíciles de manejar para las firmas de corretaje y la probabilidad de error es alta, como el efectivo para arrancar fusiones, derechos de acciones y fusiones que involucran el intercambio de múltiples valores. 4. La firma de corretaje tomará el camino fácil y no asignará ninguna de sus bases de costos a la recepción de derechos de acciones si no tienen que (cuando la asignación es inferior al 15% del costo). Esto conduce a un mayor capital Gana impuestos para usted. Si usted elige asignar la base, usted no sólo tiene que mantener sus propios registros de costos, usted tiene que asegurarse de que la firma de corretaje ajusta sus registros, también. 5. Una vez que la base del costo sea reportada por el corredor en el Formulario 1099, es prueba presuntiva de la base del costo, incluso si es incorrecta. Si usted reporta una cantidad diferente de la base de costos reportada del corredor, será una bandera roja que aumenta su probabilidad de auditoría del IRS. Entonces usted tiene que saltar a través de aros para demostrar al IRS que la cantidad informada era incorrecta. Incluso si usted reporta la cantidad correcta en su declaración de impuestos, usted tiene que obtener la firma de corretaje para corregir la base de costos para los lotes impositivos restantes para una inversión que posee con múltiples fechas de adquisición. 6. La firma de corretaje no tendrá los datos correctos para computar la base de costos de futuros spinoffs, split-ups, split-offs y derechos de acciones si no tiene una base exacta de costo inicial para el stock original. Los contadores llaman a esto el método GIGO: "basura en la basura." 7. Su empresa de corretaje puede no conocer la base de los bienes heredados o dotados a usted. El albacea puede haber elegido utilizar la fecha de valoración alternativa para los bienes de la herencia que hereda. La base de su regalo puede no ser determinable hasta la fecha de venta debido a las reglas de base de costos específicas para regalos. La información del valor justo del mercado en la fecha del regalo o la fecha de la muerte será divulgada por el corredor, pero ésa no puede ser necesariamente la base correcta del coste. Todos los residentes legales de los Estados Unidos, así como cualquier cliente que haya proporcionado Corredores Interactivos con un Número de Identificación del Contribuyente de los Estados Unidos recibirán un formulario 1099, el cual está compuesto de 5 partes. Todos los informes y declaraciones estarán disponibles en nuestro sitio web bajo Gestión de cuentas / Declaraciones. La información siguiente se proporciona para darle una comprensión general de los varios formularios de impuestos, pero para la guía específica le animan para buscar el consejo de un consejero profesional. ¿Qué es la Forma 1099-B? ¿Qué es 1099 para Futuros? ¿Dónde puedo encontrar mi beneficio y pérdida para el año? ¿Cuál es el Beneficio y Pérdida Realizados en las transacciones de 1099 para Futuros? ¿Cómo obtengo mi 1099 si no puedo iniciar sesión en mi menú de administración de cuentas? ¿Qué debo hacer si mi formulario 1099 no está incluido en la sección Declaraciones y descargas de mi menú Administración de cuentas? ¿Dónde puedo encontrar información más descriptiva con respecto a su 1099? ¿Qué se incluye en el número de avance bruto de mi patrimonio 1099B? ¿El número de ingresos brutos en mi 1099B incluye comisiones? ¿Por qué recibí el Formulario 1099-B, y dónde puedo reportar la información? ¿Los Corredores Interactivos envían al IRS una copia de mi 1099? ¿Qué es la Forma 1099-DIV? ¿Qué sucede si recibo el Formulario 1099-DIV que incluye ingresos que deben ser reportados por otros contribuyentes? ¿Qué forma (s) de IRS utilizo para reportar su información tributaria Form 1099-DIV? ¿Cuáles son las ganancias de capital a corto plazo? ¿Qué es la Forma 1099-R? ¿Qué es la Forma 5498? ¿Cuáles son las ganancias de capital a largo plazo? ¿Cuáles son los dividendos de ingresos ordinarios? ¿Cuál es la retención de impuestos de los Estados Unidos sobre los extranjeros no residentes y las corporaciones extranjeras? ¿Dónde se envía el impuesto extranjero retenido? Si complete un formulario W-8 y no soy residente legal de los Estados Unidos, ¿recibiré un 1099? ¿Qué es la Forma 1042-S? ¿Qué son las formas 1040NR y 1040NR-EZ? ¿Cuál es la definición del impuesto extranjero pagado? ¿Pueden mis clientes pagar impuestos como un crédito de impuestos extranjeros o como una deducción? ¿Qué es un retorno de capital? ¿Cómo sé si mi cuenta tenía un retorno de capital (ROC)? ¿Qué es una venta de lavado? ¿Cuáles son las consecuencias fiscales de una venta de lavado? ¿Cuál es la deducción de dividendos corporativos recibidos (DRD)? ¿Las transacciones de acciones y de opciones de índices deben ser reportadas en 1099? ¿Qué es la Forma 1099-INT? El 1099-B que recibí es incorrecto. ¿Cómo puedo corregir esto? El 1099-R que recibí es incorrecto. ¿Cómo puedo corregir esto? ¿Qué es el Formulario 1099-MISC? ¿Qué información se proporciona para los informes fiscales canadienses? ¿Por qué recibí un Formulario 1099 por la cantidad que recibí de la cuenta de una persona fallecida / divorciada? ¿Por qué estoy recibiendo un formulario 1099-R en una distribución del plan de jubilación de mi empleador que fue rodado directamente en un IRA? ¿Por qué recibí un 1099 para mi rollover de un IRA a otro IRA? ¿Por qué la cantidad imponible no se ha determinado? Se ha comprobado en la casilla 2b y, sin embargo, hay una cantidad listada en la casilla 2a como la "cantidad imponible"? ¿Por qué es mi reembolso de una sobre-contribución de mi ESA que se informa en el Formulario 1099-Q? ¿Cuál es la Declaración Anual de Fin de Año? Ya presenté mis impuestos y no informé esta cantidad. ¿Qué hago ahora? ¿Cómo llego al Servicio de Rentas Internas (IRS)? El 1099B enumera el producto total de las ventas de todas sus ventas de acciones. Para calcular sus ganancias y pérdidas durante el año, utilice las declaraciones de confirmación mensuales o anuales que se encuentran en la sección Declaraciones y descargas de su Menú de administración de cuentas. Hemos formateado las declaraciones mensuales de confirmación en MS Money, Quicken, o puede utilizar una hoja de cálculo de Excel para ayudar con sus cálculos. Si tiene problemas con la descarga de sus estados de cuenta, comuníquese con el Centro de Asistencia Técnica al 1-877-442-2757 y presione 4. ¿Cuál es el Beneficio y Pérdida Realizados en las transacciones de 1099 para Futuros? Es el número real, que representa el beneficio total o la pérdida total para todos los productos futuros, que incluye contratos de futuros, opciones de futuros y futuros de acciones individuales. ¿Cómo obtengo mi 1099 si no puedo iniciar sesión en mi menú de administración de cuentas? Póngase en contacto con nuestro departamento de servicio al cliente y le informó al agente de servicio que no puede iniciar sesión en el menú de administración de cuentas. Si tiene su nombre de usuario, le haremos una serie de preguntas de seguridad para la verificación de la identidad, una vez que la información haya sido verificada, nuestro departamento de servicio al cliente establecerá una contraseña temporal para que pueda tener acceso. Si no tiene su nombre de usuario, le pediremos que envíe información adicional a nuestro departamento de cuentas nuevas para verificar su identidad. Tenga en cuenta que este proceso puede requerir tiempo de procesamiento adicional para completar el proceso de verificación. ¿Qué debo hacer si mi formulario 1099 no está incluido en la sección Declaraciones y descargas de mi menú Administración de cuentas? As a reminder, Interactive Brokers does not report transactions to form 1099 resulting from options on futures contracts, equities, and index options contracts. In addition, we do not report the purchase of equity securities, and capital gains or Profit & Loss (P&L). Where can I find more descriptive information regarding your 1099’s? You may find more information on our website by clicking here on Tax Instructions . What is included in the gross proceed number on my equity 1099B? Whenever you sell shares, you generally have a taxable transaction that must be reported to the IRS. The proceeds from these transactions are reported to you on Form 1099-B. These transactions must be reported on IRS Form 1040, U.S. Individual Income Tax Return . Schedule D, Capital Gains and Losses. Additional information on reporting gains and losses, including determining the cost basis, can be obtained by reading IRS Publications 544, Sales and Other Dispositions of Assets . and 551, Basis of Assets . How To Report Stock Options Here are instructions for how to report stock options. Stock options are defined as a company’s offer to selected employees the option to buy a specific number of shares in the company’s stock within a period and at a price that is pre-set by their employers. These are usually offered to employees belonging to the supervisory or the managerial brackets. Companies offer stock options to its employees for varied reasons: to be a valued employer, to give employees a sense of ownership in the company thus increasing morale, but more importantly, aside from the salary and benefits that are already involved in their contracts, it is a way for the company to show a potential employee an additional perk with which the employee has the power or option to choose. To report stock options, you will need. W-2 Form IRS Schedule D Form 1099-B Form IRS Form 1040 An employee only needs to report a non-qualified stock option only when they choose to exercise the option. The profit gained from the difference of the strike price and the actual market value on the day the option is exercised will be defined as the compensation element. This amount will be included in the employee’s W-2 form’s box one. Should the company exclude the “compensation element”, it is the employee’s sole responsibility to declare this in their 1040 income tax returns. Should the employee choose to hold on to the stocks, this is the only step they will need to do in reporting their exercised option. If the employee chooses to sell the shares immediately or prior to the end of the year, they should complete the IRS Schedule D to report such a transaction. The market price that was prevailing during the time the employee exercised the option will be used as the basis in filling out the said form. Completing this form will allow the employee to determine whether the price difference from the market price during the time the option was exercised and the actual price when it was sold can be defined as a capital gain or a loss on their part. The Schedule D form is also used when the non-qualified stock options are sold after the end of the year when the employee exercised. Qualified stock options, also known as incentive stock options will be reported on the tax year they are sold and NOT on the year when they were exercised. These are special employee stock options that do not impose income taxes when these are granted or exercised. Provided that the employee holds the stock shares for at least a year after the date it was exercised or two years after it was granted, then the profit gained from the sale of the said stock can qualify for the lower capital tax gains rates, otherwise it will be considered a non-qualified stock option (see above). The Schedule D form is still used but this time the “strike price” the employee paid will be used as the cost basis and not the market price. When the stock shares are sold, it is automatic that the employee needs to include their 1099-B form together with their 1040 form when filing their income tax returns. This form is provided by their broker and will serve as a documentation of when the sale of the stock was consummated and the amount that the employee paid to fulfill the necessary transactions. All in all, it doesn’t take much on how to report stock options exercised by employees. With the financial rut that most of the world’s economies are experiencing right now, stock options provided to employees are more-than-welcome additional perks for them to be more motivated in pursuing a goal that is in line with the success of the company that they’re working for. What Others Are Reading Right Now. For people with stock compensation, every tax-return-filing season raises worries about errors that can lead to the overpayment of tax, IRS penalties, or even an IRS audit. myStockOptions.com provides clear, reliable filing guidance that can help people with stock compensation and their tax-return preparers file accurate and error-free IRS tax returns. Brookline, MA (PRWEB) March 04, 2015 For people with stock compensation, every tax-return-filing season raises worries about errors that can lead to the overpayment of tax, IRS penalties, or even an IRS audit. This tax-return season presents more than the usual potential for confusion and expensive mistakes in IRS filings. The big changes for this year include modifications both in the major IRS form used to report stock sales and in the rules for reporting the cost basis of stock compensation. Anyone who received income from equity compensation or sold shares in 2014 must understand the related reporting on IRS tax forms if they are to avoid costly errors on their tax returns. In the articles and FAQs of its Tax Center, myStockOptions.com http://www.mystockoptions.com provides clear, reliable guidance that can help stock compensation taxpayers and their tax-return preparers file accurate and error-free IRS tax returns. This concise content provides insights into the prevention of tax-return mistakes. Articles and FAQs spell out the most common errors people make with stock grants on their tax returns. Examples in plain English show taxpayers and their advisors how to report stock compensation and stock sales on tax returns. An interactive quiz on tax returns lets users test their understanding of the tax rules. Taxpayers, Beware: Significant Changes In Cost-Basis Reporting On IRS Form 1099-B In January or February, each broker sends IRS Form 1099-B, or the broker's equivalent substitute statement, to clients who sold shares during the tax year. The information on Form 1099-B is also reported to the IRS. The required stock-sale information on Form 1099-B was recently expanded and now includes not only the gross proceeds from stock sales but also their cost basis (sometimes called the tax basis), the date when the shares were acquired, and whether gains or losses were short-term or long-term. Form 1099-B for stock sales during the 2014 tax year differs significantly from the 2013 version in several ways, including the following: The IRS redesigned the form to match its box numbers with the columns on Form 8949, which is used to report stock sales. The all-important cost-basis information is now in Box 1e instead of the previous Box 3. Also, for grants made in 2014 and later years, brokers are prohibited from including equity compensation income (as included on Form W-2) in the cost basis reported on Form 1099-B. A new box at the top center of Form 1099-B indicates the appropriate box to check near the top of Form 8949 when reporting the sale. The proceeds that brokers report must be net of commissions and fees. A new box (Box 1g) has been added for adjustments. Box 1g applies only to the amount of any nondeductible loss in a wash sale or to the amount of accrued market discount. Articles and FAQs in the Tax Center explain the background, how to understand Form 1099-B after selling shares from stock compensation or an ESPP, and how to avoid mistakes with the cost basis that can lead to the overpayment of taxes: Article: How To Avoid Paying Too Much Tax: Understanding The Revised Form 1099-B And Form 8949 For Reporting Stock Sales On Your Tax Return FAQ: How have IRS Form 1099-B and cost-basis reporting changed for sales of stock acquired from my stock options, restricted stock, or ESPP? What do I need to do differently because of the changes? FAQ: What if the wrong cost basis is reported on my 1099-B? How do I report the right cost basis on Form 8949 of my tax return? Podcast: What's New For Reporting Stock Sales On Your Tax Return Video: Tax Return Forms & Reporting Rules For Stock Sales Form 1099-B Affects Reporting On IRS Form 8949 And Schedule D The revised Form 1099-B is essential for completing IRS Form 8949 and Schedule D, which taxpayers who sold shares during the tax year must submit with their IRS Form 1040 tax return. Form 8949 is where taxpayers list the details of each stock sale, using the information on Form 1099-B. Schedule D aggregates the column totals from Form 8949 to report total long-term and short-term capital gains and losses. However, the cost-basis information in Box 1e of Form 1099-B may be too low, or the box may be blank. This is because the new rules for cost-basis reporting are mandatory only for stock acquired in 2011 and later years. Additionally, no basis is reported for restricted stock or restricted stock units. In the Tax Center, the special section Reporting Company Stock Sales presents FAQs with clearly annotated diagrams of Form 8949 and Schedule D. Each FAQ explains and illustrates a different reporting situation involving stock options, restricted stock, restricted stock units, performance shares, employee stock purchase plans, or stock appreciation rights. Clear instructions and diagrams show how to complete the forms, whether the cost-basis information in Box 1e of Form 1099-B is accurate, too low, or omitted. About myStockOptions.com With exclusive articles, 800+ FAQs, podcasts, videos, the Tax Center, interactive quizzes, the Learning Center with courses for CE credit, the Global Tax Guide, an extensive glossary, and dynamic patented tools, myStockOptions.com is the premier online resource of educational content and tools on stock options, restricted stock, restricted stock units, performance shares, stock appreciation rights, and employee stock purchase plans. myStockOptions.com is written and managed by leading experts in equity compensation, and is produced by a company with a long history of successful publications explaining complex legal and financial subjects in plain English. For more information, please contact Bruce Brumberg and Matt Simon at 617-734-1979.
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