Ejemplo de contrato de Forex forward

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Wiki Cómo contabilizar contratos a término Un contrato a término es un tipo de instrumento financiero derivado que ocurre entre dos partes. La primera parte acuerda comprar un activo del segundo en una fecha futura especificada por un precio especificado inmediatamente. Estos tipos de contratos. A diferencia de los contratos de futuros, no se negocian sobre los intercambios que se realizan de venta libre entre dos partes privadas. La mecánica de un contrato a plazo es bastante simple, por lo que estos tipos de derivados son populares como una cobertura contra el riesgo y como oportunidades especulativas. Saber cómo contabilizar los contratos a plazo requiere una comprensión básica de la mecánica subyacente y unas cuantas entradas de diario simples. Pasos Editar Parte Uno de Tres: Contabilidad de Contratos a Término Editar Reconocer un contrato a término. Se trata de un contrato entre un vendedor y un comprador. El vendedor se compromete a vender una mercancía en el futuro a un precio en el que están de acuerdo hoy. El vendedor se compromete a entregar este activo en el futuro, y el comprador se compromete a comprar el activo en el futuro. Ningún intercambio físico tiene lugar hasta la fecha futura especificada. Este contrato debe ser contabilizado ahora, cuando se firma, y ​​de nuevo en la fecha en que se efectúa el intercambio físico. 1 Por ejemplo, supongamos que un vendedor se compromete a vender el grano a un comprador en 3 meses por 12.000, pero el valor actual del grano es de sólo 10.000. En un año, cuando el intercambio tiene lugar, el valor de mercado del grano es de 11.000, por lo que al final, el vendedor obtiene un beneficio de 1.000 en la venta. La tasa al contado, o valor actual, del grano es 10.000. El tipo forward, o valor futuro, del grano es 12,000. Registrar un contrato a término en la fecha del contrato en el balance desde la perspectiva de los vendedores. En el lado del pasivo de la ecuación, usted acreditaría la Obligación de Activo por el tipo de cambio al contado. Luego, en el lado del activo de la ecuación, debitaría el Activo por cobrar para la tasa a plazo. Finalmente, debitar o acreditar en la Cuenta Contra-Activo la diferencia entre la tasa spot y la forward. Usted debitaría, o disminuiría la Cuenta Contra-Activo por un descuento y crédito, o lo aumentaría por una prima. 2 Usando el ejemplo anterior, el vendedor acreditaría la cuenta de Obligación de Activos por 10.000. Se ha comprometido a vender su grano hoy, y hoy vale 10.000. Pero, él va a recibir 12,000 por el grano. Por lo tanto, debita los Activos por cobrar por 12.000. Esto es lo que va a pagar. Para contabilizar la prima de 2.000, acredita la Cuenta Contra-Activo por 2.000. Registrar un contrato a término en la fecha del contrato en el balance desde la perspectiva de los compradores. En el lado del pasivo de la ecuación, usted acreditaría Contratos a Pagar en la cantidad de la tasa forward. A continuación, se registra la diferencia entre la tasa spot y la tasa forward como un débito o crédito a la Cuenta Contra-Activos. En el lado del activo de la ecuación, debitaría los Activos por cobrar de la tasa spot. 3 Usando el ejemplo anterior, el comprador acreditaría contratos por pagar por un monto de 12,000. Entonces debitaría la Cuenta de Contra-Activos por 2.000 para contabilizar la diferencia entre la tasa spot y la tasa forward. Entonces debitaría Activos por recibir 10,000. Registrar un contrato a término en el balance desde la perspectiva de los vendedores en la fecha en que se cambia el producto. En primer lugar, cerrar las cuentas de activos y pasivos. En el lado del pasivo, debitar las Obligaciones de Activos por el valor spot en la fecha del contrato. En el lado del activo, los contratos de crédito a cobrar por el tipo a plazo, y de débito o de crédito de la cuenta Contra-Activos por la diferencia entre la tasa a la vista y la tasa a plazo. 4 Usando el ejemplo anterior, en el lado del pasivo usted debitaría Obligaciones de Activos por 10.000. En el lado del activo, se le daría crédito a los contratos por cobrar en 12.000 / Luego se debitaría la cuenta Contra-Activo en 2.000, la diferencia entre la tasa spot y la tasa forward. Reconocer cualquier ganancia o pérdida en la mercancía vendida desde la perspectiva de los vendedores. Determinar el valor de mercado actual de la mercancía. Este es su valor en la fecha del intercambio físico entre el comprador y el vendedor. A continuación, debitar, o aumentar, su cuenta de efectivo por la tasa a plazo. A continuación, acredite, o disminuya, su cuenta de activo por el valor de mercado actual de la mercancía. Por último, reconocer la ganancia o pérdida, que es la diferencia entre la tasa a término y el valor de mercado actual, con un débito o crédito en la Cuenta de Activos. 5 En el ejemplo anterior, el valor de mercado actual del grano en la fecha del intercambio físico es de 11.000. Primero, el vendedor debe aumentar el efectivo en base al monto contratado, por lo que debitaría el efectivo por 12.000. Luego debe reducir la cuenta de activos por el valor de mercado actual, registrando un crédito de 11.000. Luego, para reconocer la ganancia de 1.000 (que es el valor actual, 11.000, menos la tasa al contado, 10.000), registraría un crédito en la Cuenta de Activos de 1.000. Registrar un contrato a término en el balance desde la perspectiva de los compradores en la fecha en que se cambia el producto. En primer lugar, cerrar las cuentas de activos y pasivos. En el lado del pasivo, los contratos de débito pagadero por el tipo a plazo, y de débito o de crédito de la cuenta Contra-activos por la diferencia entre la tasa a la vista y la tasa a plazo. En el lado del activo, los Activos de Crédito a cobrar por el tipo de cambio al contado en la fecha del contrato. 6 Usando el ejemplo anterior, en el lado del pasivo, el comprador debitaría los Contratos Pagables por 12.000 y acreditaría la Cuenta Contra-Activo por 2.000. En cuanto a los activos, se acreditaría Activos por cobrar por 10.000. Reconocer cualquier ganancia o pérdida en la mercancía vendida desde la perspectiva de los compradores. Disminuir, o acreditar la cuenta de efectivo por el importe de la tasa a plazo. A continuación, registre la diferencia entre la tasa a término y el valor de mercado actual como un crédito o débito adicional a la cuenta de efectivo. Por último, aumentar o cargar la cuenta de activos por el valor de mercado actual de la mercancía. 7 En el ejemplo anterior, el comprador debitaría efectivo por 12.000. La diferencia entre el valor de mercado, 11.000, y la tasa forward de 12.000, es de 1.000. El comprador perdió 1.000, por lo que registraría un débito en efectivo de 1.000. A continuación, debitaría la cuenta de activos por 11.000. Conocer la diferencia entre la posición larga y la posición corta. La parte que acepta comprar la mercancía asume la posición larga. La parte que acepta vender la mercancía está asumiendo la posición corta. 12 El comprador, que está en la posición larga, es la persona que se beneficia si el precio de la mercancía sube más de lo esperado. El vendedor, que está en la posición corta, puede perder si el precio de la mercancía sube. Conozca la diferencia entre el valor spot y el valor forward. El valor spot y el valor forward son ambos cotizaciones para la tasa a la cual el producto será comprado o vendido. La diferencia entre los dos tiene que ver con el momento de la liquidación y entrega de la mercancía. Ambas partes en un contrato a término necesitan conocer ambos valores para poder contabilizar con precisión el contrato a término. La tasa spot es el valor de mercado actual para el activo en cuestión. Es el valor de la mercancía si se vendió hoy. Por ejemplo, un agricultor que vende el grano por el valor spot acepta venderlo inmediatamente por el precio actual. 14 El tipo forward es el precio futuro acordado en el contrato. Por ejemplo, supongamos que el agricultor en el ejemplo anterior quiere firmar un contrato a término en un esfuerzo por protegerse contra la caída de los precios de los granos. Puede acordar vender su grano a otra parte en seis meses a una tasa de interés acordada. Cuando llegue el momento de la venta, el grano se venderá por la tasa a término convenida, a pesar de las fluctuaciones que ocurren en la tasa spot durante los seis meses intermedios. 15 Comprender la relación entre el valor spot y el valor forward. La tasa spot puede usarse para determinar la tasa forward. Esto se debe a que el valor futuro de una mercancía se basa en parte en su valor actual. El otro factor que se utiliza para determinar el valor forward es la tasa libre de riesgo. 16 La tasa libre de riesgo es la tasa a la cual se espera que el producto cambie de valor con riesgo cero. Normalmente se basa en el tipo de interés actual de un proyecto de ley del Tesoro estadounidense a tres meses, que se considera la inversión más segura que puede hacer. 17FX Forwards A veces, una empresa necesita hacer divisas en algún momento en el futuro. Por ejemplo, podría vender mercancías en Europa, pero no recibirá el pago por lo menos 1 año. ¿Cómo puede fijar el precio de sus productos sin saber cuál será el tipo de cambio, o el precio al contado, entre el dólar de los Estados Unidos (USD) y el euro (EUR) 1 año a partir de ahora Para bloquear en una tasa específica en 1 año. Un contrato a término es un acuerdo, generalmente con un banco, para intercambiar una cantidad específica de monedas en algún momento en el futuro para una tasa específica del tipo de cambio forward. Los contratos a término se consideran una forma de derivado ya que su valor depende del valor del activo subyacente, que en el caso de los forwards de FX son las monedas subyacentes. Las principales razones para contratar contratos a plazo son la especulación de beneficios y la cobertura para limitar el riesgo. Aunque la cobertura reduce el riesgo cambiario, también elimina el costo de oportunidad de los beneficios potenciales. Por lo tanto, si una empresa estadounidense acepta un contrato a término para intercambiar 1,25 USD por cada euro, entonces puede estar seguro de que, al menos en la medida en que la solvencia de la contraparte lo permita, se mantendrá en circulación 1,25 por cada euro en La fecha de liquidación. Sin embargo, si el euro declina la igualdad con el dólar de los Estados Unidos en la fecha de liquidación, entonces la compañía ha perdido las ganancias potenciales adicionales que habría ganado si fuera capaz de intercambiar euros por dólares por igual. Así que un contrato a plazo garantiza la certeza de que elimina las pérdidas potenciales, pero también los beneficios potenciales. Por lo tanto, los contratos futuros de futuros no tienen un costo explícito, ya que no se intercambian pagos al momento del acuerdo, pero tienen un costo de oportunidad. ¿Cómo se calcula este tipo de cambio forward? No puede depender del tipo de cambio en un año a partir de ahora porque no se sabe. Lo que se conoce es el precio al contado, o el tipo de cambio, hoy en día, pero un precio a plazo no puede simplemente igualar el precio al contado, porque el dinero puede invertirse con seguridad para ganar intereses y, por lo tanto, el valor futuro del dinero es mayor que el presente valor. Lo que parece razonable es que si el tipo de cambio actual de una moneda de cotización con respecto a una moneda base iguala el valor actual de las monedas, entonces el tipo de cambio a término debería igualar el valor futuro de la moneda de cotización y el valor futuro de la moneda base , Porque, como veremos, si no es así, surge una oportunidad de arbitraje. Cálculo del tipo de cambio a plazo El valor futuro de una moneda es el valor actual de la divisa el interés que gana con el tiempo en el país de emisión. (Para una buena introducción, vea el valor presente y futuro del dinero, con fórmulas y ejemplos). Usando un interés anualizado simple, esto puede ser representado como: Valor Futuro de la Moneda (FV) Fórmula FV Valor Futuro de la Moneda P Principal r tasa de interés por Año n número de años Por ejemplo, si la tasa de interés en los Estados Unidos es 5, entonces el valor futuro de un dólar en 1 año sería 1,05. Si el tipo de cambio a plazo iguala los valores futuros de la base y la moneda de la cotización, esto puede representarse en esta ecuación: Tipo de cambio a plazo Valor futuro de la moneda base Precio al contado Valor futuro de la moneda de cotización División de ambos lados por el valor futuro de la moneda base Arroja lo siguiente: Fórmula de tipo de cambio a plazo FX Cotizaciones de precio a término se expresan en puntos forward Porque los tipos de cambio cambian por minuto, pero los cambios en las tasas de interés ocurren mucho menos frecuentemente, los precios forward. Que a veces se llaman adelantados. Se suele citar como la diferencia en los puntos forward de pips del tipo de cambio actual y, a menudo, ni siquiera el signo se utiliza, ya que se determina fácilmente si el precio a plazo es mayor o menor que el precio al contado. Puntos a la vista Precio a la vista - precio al contado Puesto que la moneda en el país con la tasa de interés más alta crecerá más rápido y porque la paridad de la tasa de interés debe mantenerse, se deduce que la moneda con una tasa de interés más alta se negociará con un descuento en el mercado a plazo FX. y viceversa. Así que si la moneda está en un descuento en el mercado a plazo, entonces se restan los puntos anticipados cotizados en pips de lo contrario la moneda se cotiza a una prima en el mercado a plazo. Por lo que añadirlos. En nuestro ejemplo de comercio de dólares para los euros, Estados Unidos tiene la tasa de interés más alta, por lo que el dólar se negociará con un descuento en el mercado a futuro. Con un tipo de cambio actual de EUR / USD 0.7395 y un tipo forward de 0.7289. Los puntos forward son iguales a 106 pips, que en este caso se restarían (0.7289 - 0.7395 -106). Así que si un croupier cotiza un precio forward como 106 puntos forward, y el EUR / USD pasa a ser el comercio a 0.7400. Entonces el precio forward en ese momento sería 0.7400 - 106 0.7294. Simplemente resta los puntos de adelanto de cualquier precio al contado que suceda cuando haces tu transacción. FX Forward Fechas de Liquidación Los contratos a plazo de FX generalmente se liquidan el segundo día hábil después de la operación, que a menudo se representa como T2. Si el comercio es un comercio semanal, como 1,2, o 3 semanas, la liquidación es el mismo día de la semana que el comercio a plazo, a menos que sea un día festivo, entonces el establecimiento es el siguiente día hábil. Si se trata de una transacción mensual, entonces la liquidación a plazo es el mismo día del mes que la fecha inicial de la operación, a menos que sea un día festivo. Si el siguiente día hábil sigue estando dentro del mes de liquidación, entonces se retrasa la fecha de liquidación hasta esa fecha. Sin embargo, si el siguiente día laborable es el mes siguiente, la fecha de liquidación se retrotraerá, hasta el último día hábil del mes de liquidación. Los contratos a plazo más líquidos son 1 y 2 semanas, y los contratos de 1,2,3 y 6 meses. Aunque los contratos a término se pueden hacer para cualquier período de tiempo, cualquier período de tiempo que no sea líquido se refiere como una fecha quebrada. Goodbusinessday ofrece información actualizada organizada por país, ciudad, moneda e intercambio en días festivos y observancias que afectan a los mercados financieros globales, incluyendo los días festivos y bancarios, los días de no-liquidación de divisas, los días feriados comerciales y de liquidación. Forwards no entregables (NDFs) Algunas monedas no se pueden negociar directamente, a menudo porque el gobierno restringe tales operaciones, como el yuan chino Renminbi (CNY). En algunos casos, un comerciante puede obtener un contrato a plazo sobre la moneda que no da lugar a la entrega de la moneda, pero es, en cambio, liquidado en efectivo. El comerciante vendría un adelanto en una moneda comerciable a cambio de un contrato a término en la moneda sin comercio. La cantidad de efectivo en la ganancia o pérdida sería determinada por el tipo de cambio en el momento de la liquidación en comparación con la tasa a plazo. Ejemplo No se puede entregar hacia adelante El precio actual por USD / CNY 7.6650. Usted piensa que el precio del yuan subirá en 6 meses a 7,5 (en otras palabras, el yuan se fortalecerá frente al dólar). Por lo que vender un contrato a término en USD por 1.000.000 y comprar un contrato a término por 7.600.000 yuanes por el precio a plazo de 7,6. Si en 6 meses, el Yuan sube a 7,5 por dólar, entonces la cantidad liquidada en dólares en USD sería 7,600,000 / 7,5 1,013,333.33 USD, con un beneficio de 13,333.33. (El tipo de cambio a plazo se escogió simplemente como ilustración y no se basa en las tasas de interés actuales.) FX Futuros Los futuros de FX son básicamente contratos a término estandarizados. Los contratos a término son contratos negociados y negociados individualmente, mientras que los futuros son contratos normalizados que se negocian en bolsas organizadas. La mayoría de los forwards se utilizan para cubrir el riesgo cambiario y terminar en la entrega real de la moneda, mientras que la mayoría de las posiciones en futuros se cierran antes de la fecha de entrega, porque la mayoría de los futuros se compran y venden puramente para el beneficio potencial. Política de privacidad Para esta materia Las cookies se usan para personalizar contenido y anuncios, para proporcionar características de redes sociales y para analizar el tráfico. (Ver Futuros - Tabla de contenido para una buena introducción a los futuros. También se comparte información sobre el uso de este sitio con nuestros socios de redes sociales, publicidad y analítica. Los detalles, incluidas las opciones de opt-out, se proporcionan en la Política de privacidad. Envíe un correo electrónico a thismatter para sugerencias y comentarios Asegúrese de incluir las palabras no spam en el tema. Si no incluye las palabras, el correo electrónico se eliminará automáticamente. La información se proporciona como es y exclusivamente para la educación, no para fines comerciales o asesoramiento profesional. Contrato de transferencia de dinero (FEC) o simplemente un forward es un contrato entre UKForex y usted mismo para comprar una moneda a cambio de otra a un precio específico Tiempo futuro a un precio acordado hoy. Esto es diferente a un contrato spot. Que es un acuerdo para comprar o vender hoy. En pocas palabras, es una oportunidad de comprar ahora y pagar más tarde. Ejemplo de cómo funciona un contrato a futuro Sarah, que vive en Manchester, está buscando comprar una propiedad en Australia. Sarah se reúne con el actual propietario de la casa y están de acuerdo en que Sarah pagará 500.000 AUD 6 meses a partir de ahora. El tipo de cambio actual en el momento del acuerdo es GBP libra 1,00 AUD 1,88. Sarah espera pagar GBP libra265.957 por la propiedad. Primera Posibilidad - Sarah no usa un contrato de Forward Seis meses pasa y Sarah está lista para pagar por la propiedad en Sydney. Sólo ahora el tipo de cambio se ha movido desfavorablemente para Sarah, libra esterlina 1,00 AUD 1,65. Sarahs nueva propiedad le costará 303.030 libras. Eso es libra 37.073 más de lo que originalmente planeaba pagar. Segunda posibilidad - Sarah utiliza un contrato de Forward Seis meses pasa y Sarah está lista para pagar por su propiedad en Sydney. El cambio ha cambiado a libra GBP1.00 AUD 1,65. Sin embargo, Sarah no estaba preocupada porque compró un contrato a término después de negociar el precio con el propietario. Resultado Sarah se ahorra más de £ 37,000 por pensar en el futuro y protegerse con un contrato de divisas a futuro. Ejemplos de lo que un Contrato a Término puede ser utilizado para: Compra de propiedad con fecha de finalización establecida en el futuro Inversiones Envío de grandes sumas de dinero a casa Beneficios de usar un contrato a plazo Administrar su flujo de efectivo Presupuesto eficaz Concentrarse en disfrutar de la vida en lugar de preocuparse por FX diarios Movimientos El tipo forward se calcula ajustando la tasa de mercado actual (spot rate) de los forward points, que tiene en cuenta la diferencia de tipos de interés entre las dos monedas y el vencimiento. Los puntos forward se basan en una fórmula que es una práctica estándar de la industria. Esto no es un margen adicional cargado por UKForex. No tiene que pagar la cantidad total adeudada en el contrato de intercambio a término hasta la fecha de vencimiento. Se requiere un depósito al comienzo de la transacción y / o en una etapa posterior antes de la fecha de vencimiento. Si desea una cotización para un tipo de cambio a plazo o desea saber más acerca de las tarifas a plazo, llame a uno de nuestros distribuidores. Sitio completo Copyright copy 2016 OzForex Limited
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